Какой налоговый класс лучше?

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So wahlen Sie die richtige SteuerklasseAlleinstehende mit Kind Unverheiratete und nicht in einer eheahnlichen Partnerschaft lebende Arbeitnehmer werden automatisch der Steuerklasse 1 zugeordnet. Gehort zum Haushalt des Alleinstehenden mindestens ein Kind, fur das der Arbeitnehmer Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder Kindergeld hat, kann er bei seiner Gemeinde die Lohnsteuerklasse 2 beantragen. Die Anderung hat fur den Alleinerziehenden den Vorteil, dass der Entlastungsbetrag fur Alleinerziehende bei der Berechnung der monatlichen Lohnsteuer berucksichtigt wird. Die Hohe des Entlastungsbetrages gem. § 24b EStG betragt zur Zeit 1.308,- EUR im Kalenderjahr. In der Folge erhalt der Alleinerziehende monatlich ein hoheres Nettoentgelt.
Ehegatten haben die Wahl Ehegatten, die nicht dauernd getrennt und im Inland leben, konnen ihre Lohnsteuerklasse in Kombination selbst wahlen. Dabei kommen die Kombinationsmoglichkeiten Steuerklasse 3 und 5, Steuerklasse 4 und 4 und Steuerklasse 4 und 4 mit Faktor in Frage. Je nach Hohe des Arbeitsentgelts der beiden Partner sollte die entsprechende Kombination gewahlt werden.
Kombination der Steuerklassen 3 und 5 Die Steuerklassenkombination 3 und 5 sollten Ehepaare wahlen, wenn der Gro?teil des gemeinsamen Arbeitseinkommens von einem Ehepartner erzielt wird. Als Faustformel gilt, erzielt ein Ehepartner ca. 60% des gemeinsamen Arbeitseinkommens, sollte dieser die Lohnsteuerklasse 3 wahlen. Dem anderen Ehepartner wird dann automatisch die Lohnsteuerklasse 5 zugewiesen.
Auswirkungen der Wahl dieser Steuerklassenkombination
Der Ehepartner mit der Lohnsteuerklasse 3 hat nun eine deutlich geringere Lohnsteuerbelastung auf seine monatlichen Bezuge zu zahlen. Damit steigt sein Nettoentgelt. Der Ehepartner mit der Lohnsteuerklasse 5 dagegen, muss eine deutlich hohere Lohnsteuerbelastung seiner Bezuge hinnehmen. Sein monatliches Nettogehalt sinkt entsprechend.
Vorteil
Das monatliche Netto Gesamt-Arbeitseinkommen des Ehepaares steigt, was der Haushaltskasse zu Gute kommt. Nachteile
Liegt der Anteil des Gutverdienenden Ehepartners uber 60 % des gesamten Arbeitseinkommens, ist die Steuerbelastung im laufenden Jahr wahrscheinlich zu gering. Mit der Einkommensteuererklarung kommt dann eine Nachzahlung auf das Ehepaar zu. Die Einkommensteuererklarung ist bei der Steuerklassenwahl in der Kombination 3 und 5 fur das Ehepaar Pflicht. Lohnersatzleistungen werden nach dem Nettoentgelt berechnet. Muss der Ehepartner mit der Steuerklasse 5 durch Arbeitslosigkeit oder Krankheit Lohnersatzleistungen beziehen, fallen diese Leistungen entsprechend niedriger aus. Die Kombination 4 und 4 mit und ohne Faktor erlautern wir im dritten Teil dieser Serie.....

Kombination der Steuerklassen 4 und 4 Haben die beiden Ehepartner annahernd den gleichen Anteil am gesamten Arbeitseinkommen, bietet sich die Steuerklassenwahl in der Kombination 4 und 4 an. Die Steuerklassenkombination 4 und 4 wird auch als der gesetzliche Regelfall bezeichnet. Die Lohnsteuerbelastung der Steuerklasse 4 entspricht der Belastung der Steuerklasse 1.
Vorteil
Beide Ehepartner werden entsprechend ihres Entgelts mit Lohnsteuer belastet. Die Zahlung von Lohnersatzleistungen, die durch Arbeitslosigkeit oder Krankheit in Anspruch genommen werden mussen, erfolgt in reeller Hohe. Es besteht keine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklarung. Nachteil
Die genannten Lohnersatzleistungen und das Elterngeld wurden hoher ausfallen, wenn der betroffene Ehepartner rechtzeitig die Steuerklasse 3 wahlt. Sie glauben auch an den Grundsatz:"Selbstandige wahlen immer die Lohnsteuerklasse 3" - dann lesen Sie hier nach, warum das ein Irrtum ist.
Kombinationder Steuerklassen 4 und 4 mit Faktor Erstmals ab 2010 konnen Ehepaare statt der Kombination 3 und 5, die Steuerklassenkombination 4 und 4 mit Faktor wahlen. Diese neue Konstellation soll die Nachteile der Kombination 3 und 5 ausgleichen. Den formlosen Antrag zum Faktorverfahren muss das Paar gemeinsam beim zustandigen Finanzamt stellen. Dabei sind beide Lohnsteuerkarten vorzulegen und das voraussichtliche Arbeitseinkommen in 2010 der beiden Partner muss angegeben werden.
Wie wird der Faktor berechnet?
Das Finanzamt berechnet den Faktor fur jedes Ehepaar individuell. Dabei werden die voraussichtlichen Arbeitslohne des Paares zu Grunde gelegt und die Lohnsteuerbelastung der Klasse 4/4 mit der voraussichtlichen Jahressteuer nach dem Splittingtarif ins Verhaltnis gesetzt. Der so ermittelte Faktor berucksichtigt bei den Ehepartnern jeweils die Entlastungsfaktoren, wie den Grund- und Kinderfreibetrag, den Sonderausgabenabzug und die Vorsorgepauschale. Der ermittelte Faktor von 0,… wird auf drei Nachkommastellen genau in die Lohnsteuerkarten eingetragen.
Wie berechnet der Arbeitgeber die Lohnsteuer im Faktorverfahren? Fur den Arbeitgeber ist die Berechnung der Lohnsteuer im Faktorverfahren nicht komplizierter als ohne. Er ermittelt die Lohnsteuer auf Grundlage der Steuerklasse 4 und multipliziert sie mit dem auf der Lohnsteuerkarte eingetragenen Faktor.
Vorteile
Der Faktor korrigiert die Steuerprogression, die durch die unterschiedliche Hohe der Einkommen entsteht. Der Partner der vorher die Steuerklasse 5 auf seiner Lohnsteuerkarte eingetragen hatte, erhalt durch den Faktor ein hoheres Nettoentgelt. Hohe Nachzahlungen im Zuge der Einkommenssteuererklarung werden vermieden. Nachteile
Der besser verdienende Partner, der vorher die Steuerklasse 3 eingetragen hatte, muss nun mit einem geringeren Nettoentgelt rechnen. Das Ehepaar muss fur das betreffende Jahr eine Einkommenssteuererklarung abgeben. Diese steuerlichen Auswirkungen einer Hochzeit sollten Sie ebenfalls beachten.

Wie wirken sich Kinderfreibetrage aus? Die Anzahl der auf der Lohnsteuerkarte eingetragenen Kinderfreibetrage wirkt sich nicht auf die Hohe der abzufuhrenden Lohnsteuer aus, wohl aber auf die Hohe des Solidaritatszuschlags und der Kirchensteuer. Die Wahl der Lohnsteuerklasse bei Ehepaaren beeinflusst die Eintragung der Kinderfreibetrage. Die Freibetrage werden nur bei den Steuerklassen 1 bis 4 bescheinigt. Ehepartner mit der Steuerklasse 5 konnen damit keine Freibetrage fur Kinder auf ihrer Lohnsteuerkarte eintragen lassen.
Durch die Eintragung von Freibetragen Steuern sparen? Arbeitnehmer konnen bei ihrem zustandigen Finanzamt die Eintragung von Freibetragen beantragen. Voraussetzung fur die Eintragung sind steuerlich zu berucksichtigende Aufwendungen, bspw. erhohte Werbungskosten oder Pauschbetragen fur bspw. pflegebedurftige Personen mit dem Merkzeichen „H“. Freibetrage fur steuerlich zu berucksichtigende Aufwendungen werden nur eingetragen, wenn Sie den geltenden Werbungskostenpauschbetrag um 600,- EUR uberschreiten. Eingetragene Freibetrage mindern die Hohe der monatlichen Lohnsteuer. Der Arbeitnehmer ist jedoch verpflichtet, fur das entsprechende Jahr eine Einkommensteuererklarung abzugeben.
Religionsgemeinschaft Fur die Ermittlung der Kirchensteuer ist unter „Kirchensteuerabzug“ auf der Lohnsteuerkarte die Abkurzung der Religionsgemeinschaft eingetragen, der der Arbeitnehmer angehort. Nur wenn der Arbeitnehmer keiner Religionsgemeinschaft angehort sind zwei Striche„ - -„ eingetragen. Bei Ehepaaren mit verschiedener Konfession sind auf der Lohnsteuerkarte beide Konfessionen aufgefuhrt.
Mussen falsche Eintragungen korrigiert werden? Falsche Eintragungen, bspw. eine zu hohe Kinderanzahl oder eine falsche Steuerklasse mussen Arbeitnehmer umgehend bei ihrer Gemeinde andern lassen. Das gilt auch fur Eintragungen bspw. von Freibetragen, wenn sich die Verhaltnisse verandert haben. Zieht der Arbeitnehmer um, muss er die Adressanderung nicht auf der Lohnsteuerkarte andern lassen.
Muss bei Heirat oder Geburt die Lohnsteuerkarte geandert werden? Arbeitnehmer konnen, mussen aber die Lohnsteuerkarte nicht andern, wenn Sie geheiratet haben oder sich Nachwuchs eingestellt hat. Will das Ehepaar bzw. die Eltern eine Eintragung vornehmen, muss der Antrag auf Anderung bis zum 30. November des laufenden Jahres gestellt werden.
Fazit
Arbeitnehmer konnen durch die Wahl der Steuerklasse oder die Eintragung von Frei- und Pauschbetragen ihre monatliche Lohnsteuerbelastung senken und so ihr Nettoeinkommen erhohen. Sie sind im Gegenzug aber dazu verpflichtet, nach Ablauf des Jahres eine Einkommensteuererklarung abzugeben. Diese Pflicht entfallt nur dann, wenn die Steuerklasse 1 oder bei Ehepaaren die Kombination 4 und 4 jeweils ohne weitere Eintragungen auf der Lohnsteuerkarte vermerkt ist.

[Roman]

Сообщение от Wladimir Vii

So wahlen Sie die richtige SteuerklasseAlleinstehende mit Kind Unverheiratete und nicht in einer eheahnlichen Partnerschaft lebende Arbeitnehmer werden automatisch der Steuerklasse 1 zugeordnet. Gehort zum Haushalt des Alleinstehenden mindestens ein Kind, fur das der Arbeitnehmer Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder Kindergeld hat, kann er bei seiner Gemeinde die Lohnsteuerklasse 2 beantragen. Die Anderung hat fur den Alleinerziehenden den Vorteil, dass der Entlastungsbetrag fur Alleinerziehende bei der Berechnung der monatlichen Lohnsteuer berucksichtigt wird. Die Hohe des Entlastungsbetrages gem. § 24b EStG betragt zur Zeit 1.308,- EUR im Kalenderjahr. In der Folge erhalt der Alleinerziehende monatlich ein hoheres Nettoentgelt.
Ehegatten haben die Wahl Ehegatten, die nicht dauernd getrennt und im Inland leben, konnen ihre Lohnsteuerklasse in Kombination selbst wahlen. Dabei kommen die Kombinationsmoglichkeiten Steuerklasse 3 und 5, Steuerklasse 4 und 4 und Steuerklasse 4 und 4 mit Faktor in Frage. Je nach Hohe des Arbeitsentgelts der beiden Partner sollte die entsprechende Kombination gewahlt werden.
Kombination der Steuerklassen 3 und 5 Die Steuerklassenkombination 3 und 5 sollten Ehepaare wahlen, wenn der Gro?teil des gemeinsamen Arbeitseinkommens von einem Ehepartner erzielt wird. Als Faustformel gilt, erzielt ein Ehepartner ca. 60% des gemeinsamen Arbeitseinkommens, sollte dieser die Lohnsteuerklasse 3 wahlen. Dem anderen Ehepartner wird dann automatisch die Lohnsteuerklasse 5 zugewiesen.
Auswirkungen der Wahl dieser Steuerklassenkombination
Der Ehepartner mit der Lohnsteuerklasse 3 hat nun eine deutlich geringere Lohnsteuerbelastung auf seine monatlichen Bezuge zu zahlen. Damit steigt sein Nettoentgelt. Der Ehepartner mit der Lohnsteuerklasse 5 dagegen, muss eine deutlich hohere Lohnsteuerbelastung seiner Bezuge hinnehmen. Sein monatliches Nettogehalt sinkt entsprechend.
Vorteil
Das monatliche Netto Gesamt-Arbeitseinkommen des Ehepaares steigt, was der Haushaltskasse zu Gute kommt. Nachteile
Liegt der Anteil des Gutverdienenden Ehepartners uber 60 % des gesamten Arbeitseinkommens, ist die Steuerbelastung im laufenden Jahr wahrscheinlich zu gering. Mit der Einkommensteuererklarung kommt dann eine Nachzahlung auf das Ehepaar zu. Die Einkommensteuererklarung ist bei der Steuerklassenwahl in der Kombination 3 und 5 fur das Ehepaar Pflicht. Lohnersatzleistungen werden nach dem Nettoentgelt berechnet. Muss der Ehepartner mit der Steuerklasse 5 durch Arbeitslosigkeit oder Krankheit Lohnersatzleistungen beziehen, fallen diese Leistungen entsprechend niedriger aus. Die Kombination 4 und 4 mit und ohne Faktor erlautern wir im dritten Teil dieser Serie.....

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Сообщение от Wladimir Vii

Kombination der Steuerklassen 4 und 4 Haben die beiden Ehepartner annahernd den gleichen Anteil am gesamten Arbeitseinkommen, bietet sich die Steuerklassenwahl in der Kombination 4 und 4 an. Die Steuerklassenkombination 4 und 4 wird auch als der gesetzliche Regelfall bezeichnet. Die Lohnsteuerbelastung der Steuerklasse 4 entspricht der Belastung der Steuerklasse 1.
Vorteil
Beide Ehepartner werden entsprechend ihres Entgelts mit Lohnsteuer belastet. Die Zahlung von Lohnersatzleistungen, die durch Arbeitslosigkeit oder Krankheit in Anspruch genommen werden mussen, erfolgt in reeller Hohe. Es besteht keine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklarung. Nachteil
Die genannten Lohnersatzleistungen und das Elterngeld wurden hoher ausfallen, wenn der betroffene Ehepartner rechtzeitig die Steuerklasse 3 wahlt. Sie glauben auch an den Grundsatz:"Selbstandige wahlen immer die Lohnsteuerklasse 3" - dann lesen Sie hier nach, warum das ein Irrtum ist.
Kombinationder Steuerklassen 4 und 4 mit Faktor Erstmals ab 2010 konnen Ehepaare statt der Kombination 3 und 5, die Steuerklassenkombination 4 und 4 mit Faktor wahlen. Diese neue Konstellation soll die Nachteile der Kombination 3 und 5 ausgleichen. Den formlosen Antrag zum Faktorverfahren muss das Paar gemeinsam beim zustandigen Finanzamt stellen. Dabei sind beide Lohnsteuerkarten vorzulegen und das voraussichtliche Arbeitseinkommen in 2010 der beiden Partner muss angegeben werden.
Wie wird der Faktor berechnet?
Das Finanzamt berechnet den Faktor fur jedes Ehepaar individuell. Dabei werden die voraussichtlichen Arbeitslohne des Paares zu Grunde gelegt und die Lohnsteuerbelastung der Klasse 4/4 mit der voraussichtlichen Jahressteuer nach dem Splittingtarif ins Verhaltnis gesetzt. Der so ermittelte Faktor berucksichtigt bei den Ehepartnern jeweils die Entlastungsfaktoren, wie den Grund- und Kinderfreibetrag, den Sonderausgabenabzug und die Vorsorgepauschale. Der ermittelte Faktor von 0,… wird auf drei Nachkommastellen genau in die Lohnsteuerkarten eingetragen.
Wie berechnet der Arbeitgeber die Lohnsteuer im Faktorverfahren? Fur den Arbeitgeber ist die Berechnung der Lohnsteuer im Faktorverfahren nicht komplizierter als ohne. Er ermittelt die Lohnsteuer auf Grundlage der Steuerklasse 4 und multipliziert sie mit dem auf der Lohnsteuerkarte eingetragenen Faktor.
Vorteile
Der Faktor korrigiert die Steuerprogression, die durch die unterschiedliche Hohe der Einkommen entsteht. Der Partner der vorher die Steuerklasse 5 auf seiner Lohnsteuerkarte eingetragen hatte, erhalt durch den Faktor ein hoheres Nettoentgelt. Hohe Nachzahlungen im Zuge der Einkommenssteuererklarung werden vermieden. Nachteile
Der besser verdienende Partner, der vorher die Steuerklasse 3 eingetragen hatte, muss nun mit einem geringeren Nettoentgelt rechnen. Das Ehepaar muss fur das betreffende Jahr eine Einkommenssteuererklarung abgeben. Diese steuerlichen Auswirkungen einer Hochzeit sollten Sie ebenfalls beachten.

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